Comment connaitre son taux marginal d’imposition ?

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La fourchette d’imposition marginale aussi connue sous le nom de IMT est souvent LE taux recherché par les contribuables. Une mise à jour est faite sur la façon de calculer l’IMT et d’utiliser cette variable très importante. Nous verrons l’impact d’un changement de taux ainsi que du nouveau RMI prévu pour l’année à venir avec la réforme du gouvernement. Certains contribuables sont assujettis à un calcul particulier de l’IMT que je vais expliquer à la fin de l’article.

Résumé

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  • Comment calculer votre 2021 TMI ?
  • Dans quel cas IMT est -il utilisé ?
  • Changer la fourchette d’imposition : rien de sérieux !
  • Pourquoi le calcul de l’IMT est-il parfois différent ? Qu’en est-il du plafond sur le quotient familial.
  • La première tranche d’imposition baisse à 11% en 2021

Comment calculer votre 2021 TMI ?

Tout d’abord, sachez que vous n’avez qu’à me demander un commentaire et je vous donnerai la fourchette d’imposition dans laquelle vous vous trouvez. Pour calculer votre tranche d’imposition, vous devez d’abord trouver votre quotient familial (QF).

QF = revenu net imposable/nombre d’actions fiscales

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Le revenu imposable correspond à l’ensemble de vos ressources (salaires, loyers, revenus bancaires etc…) après les déductions appliquées par les autorités fiscales. Le chiffre apparaît sur votre avis fiscal. Les parts fiscales sont au bas de l’avis fiscal ou vous pouvez les trouver en fonction de votre situation familiale ici : calcul des parts fiscales pour les impôts.

Exemple : M. Correcetontax a 60 000€ de salaires et 3 parts fiscales. Son salaire est soumis à une réduction de 10% avant impôt. Son revenu imposable est donc de 60 000* 90 % = 54 000€. Calcul du quotient familial : 54 000/3 = 18 000 euros.

Ensuite, regardez où se trouve votre quotient familial dans le tableau suivant. Votre tranche d’imposition marginale est alors indiquée.

Calcul de l’impôt 2021 sur le revenu pour 2020

45%

Résultat du calcul « Revenu imposable/unités » Fourchette d’imposition marginale — IMT
De 0€ à 10 084€
De 10 084€ à 25 710€ 11%
0% De 25 710€ à 73,516€
30% de 73 516€ à 158 122€
41% Au-delà de 158 122€

Dans notre exemple, M. Corrigetonimpot a un quotient familial de 18 000 euros. C’est donc dans un TMI à 11%.

Dans quel cas IMT est -il utilisé ?

La tranche d’imposition marginale est un élément clé, car c’est à ce taux que votre revenu est imposé. Cela vous permet de calculer très facilement l’augmentation d’impôt dans le événement d’une augmentation de salaire.

Exemple : M. Correcetontax est dans un TMI à 30%. Il sait que son revenu imposable augmentera de 10 000 euros l’année suivante à la suite d’une augmentation. Il se demande quel impact cela aura sur son impôt.À mesure que le revenu imposable supplémentaire passe dans la tranche d’imposition, augmentera de 10.000* 30% ou plus €3.000.

L’ IMT est également utile pour évaluer l’incidence des créneaux fiscaux appelés « déductions » et pour faire les bons choix fiscaux. Les déductions connues comprennent les dépenses déductibles d’impôt réelles, les pensions versées à un enfant ou à un ex-conjoint, les paiements au titre d’une PER, etc. Les déductions réduiront le revenu imposable. Le gain fiscal réel dépend donc de la fourchette d’imposition.

Exemple : M. Correcetontax est dans un TMI à 11 % payé 2 000€ à son enfant adulte. Il se demande combien son impôt tombera s’il choisit de retirer l’enfant pour déduire la pension ? La taxe ne diminuera pas de 2 000€ car il s’agit d’un déduction. Il réduira le revenu imposable. La taxe diminuera de 2 000* MMI ou ici 2.000 * 11%. Le gain fiscal par déduction de la pension est de 220€.

Changer la taxe de tranche : rien de sérieux !

Le saut dans la tranche d’imposition supérieure marginale n’est pas grave du tout et aura très peu d’impact sur la fiscalité. Le barème fiscal est progressif. Cela signifie qu’une personne dans une tranche d’imposition de 30% n’a pas tout son impôt sur le revenu à 30%. Une partie des salaires va à 0%, puis à 11% et enfin à 30%. Lorsque vous passez à une IMT plus élevée, il n’y a que la partie qui dépasse qui sera soumis au nouveau taux. La taxe ne sera pas décuplée.

Exemple : M. Correcetontax est dans un TMI à 11 % avec une action et 25 000 euros de revenu imposable. Il a une augmentation de 1 000€ qui le fera passer à la tranche de 30%. Il craint que son impôt augmente fortement. En réalité, seule la partie qui dépasse 25 710€ sera imposée à 30%. Sur les 1 000€, 710€ souffrent 11% et le solde 30% d’impôt. L’augmentation est donc de 710* 11% 290* 30% = 165€ (et encore, je ne compte pas l’allocation de 10% sur les salaires).

Si vous êtes proche de la prochaine IMT, ne vous inquiétez pas. La modification des tranches d’imposition marginales n’aura pas d’incidence significative sur la fiscalité. Dans le doute, tenez toujours le TMI élevé pour vos calculs.

Pourquoi le calcul de l’IMT est-il parfois différent ? Qu’en est-il du plafond sur le quotient familial.

Le calcul du SIG indiqué ci-dessus et calculé par tous les simulateurs est parfois incorrect. Ceci est le cas pour les personnes ayant de grands revenus et beaucoup de droits d’impôt.En fait, cela est dû au plafond sur le quotient familial. En France, la plus-value fiscale des parts fiscales est plafonnée. Cela signifie que si une action supplémentaire vous permet d’économiser trop d’impôts, alors les autorités fiscales appliquent un autre calcul afin que le contribuable ne gagne pas trop avec les actions supplémentaires. En fait, les personnes ayant des revenus importants et des parts fiscales additionnelles (c.-à-d. plus de 1 pour les personnes célibataires et supérieures à 2 pour les couples) sont soumises à un calcul d’impôt différent. Leur TMI est alors supérieure à celle calculée par l’exemple de départ.

Exemple : M. Correcetontax est marié à 2 enfants (3 parts fiscales) et dispose d’un revenu imposable de 75 000 euros. Quel est son IMT ? Son quotient familial est de 75 000/3 = 25 000€. Selon le tableau, il est dans un fourchette de 11%. En fait, M. subit le deuxième calcul de l’impôt parce qu’avec ce revenu, le plafond du quotient familial s’applique. Ce dernier indique que le gain fiscal pour chaque demi-part liée aux enfants est de 1 570€ maximum en 2021. Le calcul fonctionne comme ça.

1- Nous calculons l’impôt avec 3 actions pour un QF de 25, 000:0 € dans la tranche 0% et (25.000 — 10 084) * 11% = 1.641€ dans la tranche 11%. L’impôt final est 1.641* nombre d’actions ou 1 641* 3 = €4.923. 2- Ensuite, l’administration fiscale calcule l’impôt avec seulement 2 actions du couple marié pour s’assurer que l’impôt gain fourni par les actions supplémentaires ne dépasse pas le plafond. 3- Calcul de l’impôt avec 2 actions pour un FQ de 37 500€. (37 500 — 25 710) * 30% (25 710 — 10.084) * 11%) * 2 actions = 10.512 €.4- Chaque moitié ne peut pas gagner plus de 1 570€ d’impôt en 2021. La taxe de ce couple ne doit pas être inférieure à 10,512 — 1570 — 1570 = 7,371€.

En fin de compte, le second calcul est retenu et il ne sera pas 4.923€ de taxe mais 7.371€ qui sera payable. En fait, la fourchette d’imposition pour le couple sera de 30 % et non de 11 % en raison du plafond du quotient. Simuler l’IMT est compliqué et peut nécessiter un calcul spécifique.

Ce calcul spécial ne concerne que des revenus élevés avec beaucoup de parts fiscales. En fait, vous pouvez utiliser le simulateur impot.gov pour déterminer l’IMT ou me dire le nombre d’actions et le revenu imposable comme commentaire afin que je puisse vous le donner.

Première tranche d’imposition en baisse à 11% en 2021

Typiquement, les tranches d’imposition pas changer, mais l’échelle est ajustée annuellement en fonction de l’inflation. Cependant, le gouvernement a franchi une étape importante pour 2021 :

La fourchette d’imposition marginale, à 14 %, passe à 11 % par rapport à la déclaration de revenus 2021 2020.

Les taux et les calculs que je donne sont en vigueur pour la déclaration de 2021 ; ce sera la première fois que le taux de 11 % sera utilisé pour le calcul de l’impôt.

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